大型企业集团内部控制及实施的有效设计

内部控制及制度是否健全，基本的内容主要有：在各个控制的环节是否采取了有效措施，达到制度上衔接而生成协调机制。所有的控制点是否齐全，达到具体的控制目标而满足内部控制对约束机制的基本要求。对于不同层次控制的面上是否有区别，达到能抽象地概括出控制效应而具备自我完善的机制。

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