大型国有企业实施内部控制规范存在的问题与对策

优化，以提高整体管理水平。
　　1.将内控体系的支持性文件、制度与一体化管理体系整合，必须体现两个管理体系的要求，应着重解决5W1H（What对象，Where场所，When时间和程序，Who人员，Why原因，How方式）问题，明确职责便于操作。
　　2.把内控手册纳入一体化管理体系手册，实现一体化管理，在手
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