大型企业集团内部控制及实施的有效设计

，建立完善的财务制度及相应的审计方法。
　　（一）推行财务一支笔制度
　　从董事长到财务科长及会计员，必须做到层层把关，对不合理的开支坚决杜绝。内部财务制度规定的限额以下的开支，由分公司董事长及其财务科长审批签字，至于限额以上的开支，由总公司董事长及其财务部长签字后方
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