大型企业集团内部控制及实施的有效设计

能报销；对于重大项目的决策及大额资金的使用，需由董事局集体研究决定；对于大型设备的购置，需进行实地考察后，参加竞标才能签订合同而予以购置；对材料及用品的采购需求，由各职能管理的科室根据生产经营的需要做计划上报批准后，由采购部门统一购买，以杜绝资源浪费及舞弊行为。特别
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